资金往来管理概述
1、资金管理从资金来源、资金用途两个角度,管理公司、项目资金收支;
资金来源包括股东投入、外部借款、项目回款;资金用途主要是支付项目成本、保证金、税金等;
2、往来管理主要包括应收账、应付账款及个人借款管理。应收、应付管理外部往来,个人借款管理内部往来。
资金往来管理的意义
1、工程公司或项目一般都会有若干个合伙人,合作伙伴各自利用自身优势资源进行合作,这种合作本质上讲既是人合也是资合,资金管理的对象是钱,管理结果既要对公司、项目负责,也要对背后的股东负责,如果合作伙伴之间连钱都管不好,必然会影响长期合作;
2、往来管理的对象是应收、应付及个人借款,管好应收就是要及时办理结算、尽快回笼资金;管好应付就是要合理安排材料、机械、劳务款项,维护与供应商的良好合作关系;管好个人往来主要是管好员工个人借款;
3、资金管理主要对内,方便合伙掌握项目资金收支及结余情况;往来管理主要对外,准确核算项目应收应付款项,减少账务纠纷。
资金往来管理相关的管理痛点
1、收入核算不规范,进度结算、开票、收款、应收账款等信息不准确 ;
2、投资、分红,外部借款、利息数据不完整,股东之间容易产生矛盾;
3、保证金管理不系统,投标、履约、质量保证金没有专门催收管理,影响资金使用效率;
4、项目利润、资金收支核算不科学,核算结果不能获得各利益相关方认可;
5、不注重流程管理,对外付款没有计划、申请,不参照合同、收票信息,容易出错;
6、个人借款管理不严格,超实际需求借款,也没有催收、核销制度,造成个人长期占用公款;
资金往来管理的应用场景
资金往来模块的应用场景,是管理并核算项目所有资金收支及往来账款。
匠员外工程管理软件作为一款专业的行业信息化管理工具,根据工程行业普遍特征,梳理管理流程及管理制度,帮助用户建立科学的资金、往来管理控制系统。
本模块包括收款单、投资分红、外部借款、保证金、付款单、借款单等核算类单据,保证金申请、借款申请、付款计划、付款申请等管理类单据,及资金往来相关报表。
下面结合具体单据,简单介绍一下每张单据的应用场景、应用价值
01 主营收款
主营收款单的应用场景,是管理并核算项目工程款
主营收款单的应用价值,是通过及时录入主营收款单,确保项目资金及应收账款数据真实、完整
02 其他收款
其他收款单的应用价值,是管理并核算项目主营收款以外的其他款项(如废品、拆除物等销售款)
其他收款单的应用价值,是通过及时录入其他收款单,确保项目资金及应收账款的真实、完整
03 投资分红
投资分红单的应用场景,主要是管理项目股东的投入、退股、分红业务
投资分红单的应用价值,是在实际发生上述业务时,财务人员及时录入单据,保证资金及投资分红类数据准确完整
04 外部借款
外部借款单的应用场景,是处理并核算项目对外借款业务
外部借款的应用价值,是发生对外借款、还款时,及时录入单据,保证资金及借款数据真实、完整
与借款相关的利息,在费用支出单中处理
05 保证金申请
保证金申请单的应用场景,是管理各类保证金缴纳前的申请业务
保证金申请单的应用价值,是加强流程管理,强调事前申请,分清管理责任
财务人员见到签字审核后的申请单,才可安排付款
06 保证金
保证金的应用场景,是管理并核算保证金的缴纳及退还业务
保证金的应用价值,通过录入单据,及时核算保证金及资金,确保数据真实完整
经办人员凭打印出来的审批手续齐全的申请单,去财务办理保证金转款业务
07 借款申请
借款申请单的应用场景,是管理内部员工个人借款业务
借款申请单的应用价值,是加强流程管理,强调借款需事前申请,分清管理责任
08 借款单
借款单的应用场景,是管理并核算个人借款业务
借款单的应用价值,是通过录入单据,及时核算个人借款及资金,确保数据真实完整
借款人须凭打印出来的审批手续齐全的借款申请单到财务申请借款
09付款计划
付款计划单的应用场景,是管理项目的资金支付计划
付款计划单的应用价值,是加强事前管理,提升资金计划水平,确保项目顺利实施
一般由项目按供应商排计划,提交公司审核,作为当期付款主要依据
10 付款申请
付款申请的应用场景,是管理对供应商付款的事先申请业务
付款申请单的应用价值,是加强流程管理,强调付款需事前申请,分清管理责任
11 付款单
付款单的应用场景,是管理并核算对供应商支付业务
付款单的应用价值,是通过录入单据,及时核算应付账款及资金,确保数据真实完整
经办人凭打印出来的审批手续齐全的付款申请单到财务申请付款
12转存单
转存单的应用场景是处理账目不同账户之间的资金转存业务
转存单的应用价值,是发生资金转存业务时,财务人员及时录入单据,确保每个账户的资金余额真实完整
13往来核销单
往来核销单的应用场景,是管理并核算某一单位既是项目供应商也是项目客户的情况下,对其应收、应付账款进行核销的业务
往来核算单的应用价值,是加强数据统一管理,防止多头管理出现错乱
资金往来管理应用价值
管理对象
本模块主要管理项目资金收支,同时管理相关的应收、应付账款,确保项目资金及往来账目清晰;
资金管理应用价值
资金是项目顺利实施的基本保证,本模块从“资金来源”、“资金用途”两个纬度,做好资金的收支核算;
同时从管理的角度,加强资金筹划,从资金来源到付款计划再到付款申请,确保资金收支平衡、受控;
往来管理应用价值
往来管理是资金计划的组成部分:实时查询项目相关的应收应付款总额及具体的客户、供应商应收、应付款金额,既是项目制订资金计划的基础,也是项目精细化管理对内对外往来账款的内在要求,往来账款核算清楚也是减少债务纠纷的基本要求;
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